Finansal planlama

Şirketin gelecekteki fon ihtiyacını, gelir-gider dengesini ve nakit akışlarını önceden tahmin ederek kaynak kullanımını optimize etmeye yönelik sistematik süreçtir. Kısa vadeli (genellikle 1 yıl) ve uzun vadeli (stratejik) olmak üzere iki boyutuyla ele alınır.

Temel araçları arasında nakit bütçesi, proforma gelir tablosu ve proforma bilanço yer alır. Etkin bir finansal planlama için bütçe sistemi zorunlu altyapıyı oluşturur; planlama olmaksızın fon fazlası ya da açığı önceden tespit edilemez.