İç kontrol birimi

Aracı kurum ve diğer sermaye piyasası kuruluşlarında operasyonel süreçlerin iç düzenlemelere, mevzuata ve belirlenen risk limitlerine uygunluğunu sürekli ve sistematik biçimde izleyen bağımsız birimdir. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri uyarınca kurulması zorunludur.

Birim; tespit ettiği aykırılıkları üst yönetime ve gerektiğinde doğrudan Kurul'a raporlamakla yükümlüdür. Dış denetim ve teftiş faaliyetlerinden bağımsız olarak çalışır; bu yapısıyla kurumun iç savunma mekanizmasının birinci halkasını oluşturur.