İç kontrol sistemi
Bir kuruluşun faaliyetlerinde hata, hile ve usulsüzlüklerin hem önlenmesini hem de tespit edilmesini sağlamak amacıyla oluşturulan politika, prosedür ve mekanizmalar bütünüdür. Yalnızca sonradan tespit etmekle sınırlı değildir; önleyici kontroller de sistemin ayrılmaz parçasıdır.
Portföy saklama hizmetinde iç kontrol sistemi; işlemlerin doğruluğunu denetleyen ön kontroller, süreç içi izleme ve bağımsız iç denetim katmanlarından oluşur. SPK mevzuatı, saklamacı kuruluşların bu sistemi etkin biçimde kurması ve işletmesini zorunlu kılar.
"Portföy saklama hizmetine ilişkin iç kontrol sistemi" ile ilgili olarak aşağıdakilerin hangisi/hangileri doğrudur?
I. Portföy saklayıcılarının usulsüzlüklerden ve hatalardan kaynaklanan riskleri asgariye indirebilmeleri için riskler tanımlanır ve gerekli önlemler alınır.
II. Portföy saklayıcılarının saklama hizmetine ilişkin iç kontrol faaliyetleri tespit edilen risklerin de izlenmesine olanak verecek şekilde günlük faaliyetlerin ayrılmaz bir parçası olarak düzenlenir ve yürütülür.
III. Saklama hizmetine ilişkin iç kontrol sistemi kapsamındaki faaliyetleri yerine getirecek iç kontrol elemanının Sermaye Piyasası Faaliyetleri Düzey 2 Lisansına sahip olması zorunludur.
IV. Portföy saklama hizmetine ilişkin iç kontrol elemanı iç kontrol dışında başka bir görev ve sorumluluk üstlenemez.