İşlemiş Faiz

Son kupon ödeme tarihinden işlem valör tarihine kadar geçen günlere karşılık gelen faiz birikimidir. Hesaplama formülü: (Geçen Gün Sayısı / Kupon Dönemi Gün Sayısı) × Dönemsel Kupon Tutarı şeklindedir.

Bu tutar, alıcı tarafından satıcıya tazminat niteliğinde ödenir; çünkü kuponun o kısmı fiilen satıcının elinde tuttuğu süreye aittir. Vergi uygulamasında kupon alış bedeli olarak kabul edilir ve bir sonraki kupon gelirinden mahsup edilir.