Kısa vadeli banka kredileri

Vadesi bilanço tarihinden itibaren bir yılı aşmayan banka borçlanmalarıdır. Tekdüzen Muhasebe Sistemi'nde 300-309 numaralı hesaplar arasında izlenir; yabancı para cinsinden olanlar değerleme tarihindeki kurla TL'ye çevrilir.

Kur değişimlerinden doğan farklar finansman gideri veya geliri olarak kaydedilir. Kısa vadeli olmaları nedeniyle işletmenin likidite yönetimi açısından yakından takip edilmesi gereken kalemlerdir.