Saklama kuruluşu

Yatırım fonu portföyündeki varlıkların güvenli biçimde muhafaza edilmesinden ve kayıt altında tutulmasından sorumlu, SPK tarafından yetkilendirilmiş banka veya benzeri finansal kuruluştur. Fon varlıklarının fon yöneticisinin kendi varlıklarından ayrı tutulmasını sağlayarak yatırımcı korumasına katkıda bulunur.

Saklama kuruluşunun temel işlevi varlık muhafazası ve doğrulamasıdır; fonun yönetiminden veya raporlamasından birincil derecede sorumlu değildir. Bu ayrım, çıkar çatışmasını önleme ilkesinin somut bir yansımasıdır.