Teminat defteri

TMK mevzuatı kapsamında, teminat havuzundaki varlıkları ve türev araçlardan doğan hak ile yükümlülükleri ihraçcının diğer malvarlığından ayrıştırarak izleyen yazılı veya elektronik kayıt sistemidir. Yasal dayanağı Teminatlı Menkul Kıymetler Tebliği'dir.

Defterin eksiksiz ve güncel tutulması zorunludur; bu kayıt, ihraçcının olası iflasında teminat varlıklarının ayrışık statüsünü kanıtlayan temel belge niteliği taşır. Denetim ve gözetim süreçlerinde varlık yöneticisi ve yetkili kuruluşlar tarafından incelenebilir.