Çalışma sermayesi kararları

Şirketin kısa vadeli varlık ve yükümlülüklerinin yönetimine ilişkin finansal kararlardır. Nakit, ticari alacaklar ve stok gibi dönen varlıklara yapılacak yatırım düzeyini ve bu varlıkların kısa vadeli kaynaklarla nasıl finanse edileceğini kapsar.

Net çalışma sermayesi (dönen varlıklar eksi kısa vadeli yükümlülükler) şirketin likiditesinin temel göstergesidir; etkin çalışma sermayesi yönetimi nakit döngüsünü kısaltarak karlılığı artırır.