Katılma payı
Yatırım fonu mal varlığının eşit parçalara bölünmesiyle oluşturulan ve yatırımcıya fon üzerindeki oransal hakkını temsil eden paylardır. III-52.1 sayılı Tebliğ kapsamında tasarruf sahipleri, para veya diğer varlıklarını katılma payı karşılığında fona aktarır.
Katılma payı sahipleri fon ortağı sayılmaz; inançlı mülkiyet ilişkisi çerçevesinde varlıklar onlar adına yönetilir. Payların değeri, fonun portföyündeki varlıkların piyasa değerine bağlı olarak günlük hesaplanır.
III-52.1 sayılı Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliği'ne göre yatırım fonu aşağıdaki şekilde tanımlanmaktadır. Boş bırakılan yere gelmesi gereken ifade hangisidir?
"Tasarruf sahiplerinden katılma payı karşılığında toplanan para ya da diğer varlıklarla, tasarruf sahipleri hesabına, __________ esaslarına göre Kurulca belirlenen varlık ve haklardan oluşan portföy veya portföyleri işletmek amacıyla portföy yönetim şirketleri tarafından iç tüzük ile kurulan ve tüzel kişiliği bulunmayan mal varlığına yatırım fonu adı verilir."