Mal varlığı

Bir fonun ya da tüzel kişinin sahip olduğu, ekonomik değer taşıyan tüm hak ve varlıkların toplamını ifade eder. Yatırım fonları bağlamında menkul kıymetler, nakit alacaklar, türev pozisyonlar ve diğer finansal araçları kapsar.

Fon birleşmelerinde sona eren fonun tüm mal varlığı devralan (bünyesinde birleşilen) fona eksiksiz devredilir; bu aktarım katılma payı sahiplerinin haklarının korunmasını sağlar.