Minimum kasa
İşletmenin olağan faaliyetlerini kesintisiz sürdürebilmesi ve ani nakit çıkışlarını karşılayabilmesi için elinde bulundurması gereken asgari nakit rezervidir. Nakit bütçesi hazırlanırken bu eşik değer, fiili kasa bakiyesinden düşülerek serbest (kullanılabilir) nakit fazlası veya açığı hesaplanır.
Minimum kasa düzeyi; işletmenin sektörü, ödeme vadesi yapısı ve kredi imkânları gibi faktörlere göre belirlenir. Kasa bakiyesi minimum kasanın altına düştüğünde kısa vadeli finansman (örneğin kredili mevduat veya kısa vadeli kredi) ihtiyacı ortaya çıkar.
N Şirketinin 4 aylık nakit akışları belli olup, başlangıç nakdi 300.000 TL ve minimum kasa 150.000 TL'dir. 1. ayda +60.000, 2. ayda -270.000, 3. ayda -30.000, 4. ayda -15.000 net nakit akışı varsa en yüksek nakit açığı hangi ayda ve kaç TL'dir?