Piyasaya göre değerleme

Futures sözleşmelerinde pozisyonların her işlem günü sonunda o günkü uzlaşma fiyatı üzerinden yeniden hesaplanarak kâr/zararın günlük olarak taraflara yansıtılması sürecidir. İngilizce literatürde mark-to-market olarak geçer.

Bu mekanizma sayesinde birikmiş zarar vade sonuna bırakılmaz; riske anlık müdahale edilir ve takas merkezi aracılığıyla karşı taraf riski en aza indirilir. Forward sözleşmelerinde bu uygulama standart değildir; kâr/zarar vade sonunda tek seferde netleşir.