Portföy değerleme

Kolektif yatırım kuruluşu bünyesindeki varlıkların piyasa fiyatları veya kabul görmüş değerleme yöntemleri kullanılarak belirli aralıklarla fiyatlandırılması sürecidir. Hesaplanan değer, birim pay/katılma payı fiyatının belirlenmesinde temel girdiyi oluşturur.

SPK mevzuatına göre portföy değerleme hizmetini sunacak kuruluşların bağımsızlık ilkesine uyması gerekir. Portföy saklayıcısı, belirli koşullar altında bu hizmeti de KYK'ya sunabilir.